Comptabilité

Le principe : aucune ressaisie

Dans 360CONTROL, la comptabilité est le résultat de l’exploitation. Chaque opération validée — vente, achat, dépense, règlement, sortie de stock, inventaire, paie, déclaration de taxe — produit automatiquement son écriture selon les schémas d’écriture de la société, conformes au référentiel SYSCOHADA révisé. La saisie manuelle est réservée aux opérations diverses, aux régularisations et au bilan d’ouverture.

• Une écriture est toujours équilibrée : l’application refuse d’enregistrer une écriture dont le débit diffère du crédit.
• La numérotation est continue par journal et par exercice.
• Une écriture validée ne se supprime pas et ne se corrige que par contre-passation : le journal reste continu.
• Chaque écriture garde le lien vers l’opération qui l’a produite.

Journaux

Comptabilité › Journaux

Le tableau du haut liste les journaux de l’exercice avec leur nombre d’écritures et leurs totaux débit et crédit. Consulter affiche les écritures d’un journal ; Tous les affiche toutes, chacune avec ses lignes (compte, libellé, origine, débit, crédit).

Exporter produit les journaux en CSV ; Voir la balance mène à la balance.

Saisie manuelle et bilan d’ouverture

Comptabilité › Journaux › Saisie manuelle

Opération diverse

Pour une régularisation, un reclassement ou une provision :

1. Choisissez l’onglet Opération diverse.
2. Renseignez la date (dans l’exercice ouvert, hors période clôturée), le libellé et le motif — il est conservé au journal d’audit.
3. Saisissez les lignes : compte, libellé (celui du compte par défaut), débit ou crédit. Ajouter une ligne en crée d’autres.
4. Vérifiez les totaux : l’écart doit être nul. Cliquez sur Enregistrer l’écriture.

Bilan d’ouverture

Pour démarrer sur 360CONTROL avec un historique, ou reprendre les soldes d’un exercice : onglet Bilan d’ouverture, au journal des à-nouveaux. Seuls les comptes de bilan (classes 1 à 5) sont acceptés, l’actif au débit et le passif au crédit. Les soldes de l’exercice précédent sont proposés et restent modifiables. L’écriture est refusée tant que les deux colonnes ne sont pas égales, et ne peut être enregistrée qu’une fois par exercice.

Grand livre

Comptabilité › Grand livre

Choisissez un compte à consulter puis Afficher : tous ses mouvements de la période avec date, journal, n° d’écriture, libellé, origine, débit, crédit et solde progressif. Le bandeau donne les totaux et le solde (débiteur, créditeur ou soldé). Un compte collectif regroupe ses sous-comptes : consulter 411 affiche les mouvements de tous les clients, chaque ligne portant son sous-compte.

Balance

Comptabilité › Balance

Balance à six colonnes par compte mouvementé : report à nouveau (débit, crédit), mouvements de la période (débit, crédit) et solde (débiteur, créditeur), regroupée par classe. Un bandeau confirme que la balance est équilibrée.

• Générale : les sous-comptes de tiers sont regroupés sur leur compte collectif.
• Auxiliaire : chaque client et fournisseur apparaît séparément.
• Un clic sur un numéro de compte ouvre son grand livre.
• Exporter (CSV) et PDF.

Bilan et compte de résultat

Comptabilité › Bilan et résultat

Les états de synthèse de l’exercice, présentés selon le système normal ou le système minimal de trésorerie :

• Compte de résultat : charges et produits par rubrique, avec les comptes concernés, et le résultat net (bénéfice ou perte, compte 13). La variation de stock (603) est incluse.
• Bilan : actif et passif à la date de clôture, avec un contrôle d’équilibre.

Boutons Exporter, PDF et Imprimer.

Plan de comptes

Comptabilité › Plan de comptes

Le plan SYSCOHADA révisé est livré : la société active ce qui la concerne, elle ne construit pas son plan. Chaque compte affiche son sens, sa nature (actif, passif, charge, produit), ses paramètres d’usage (collectif, lettrable, rapprochable, trésorerie, taxe) et son solde.

• Modèle sectoriel : active d’un coup les comptes utiles à l’activité (négoce, services, restauration, transport). Il active des comptes, il n’en masque jamais.
• Nouveau sous-compte : rattaché à un compte collectif dont il prolonge le numéro (411 → 4110004) et hérite des paramètres. Les sous-comptes des clients et fournisseurs sont créés automatiquement.
• Renommer change le libellé ; le numéro et les paramètres ne changent pas.
• Activé / Masqué : un compte masqué n’est plus proposé à la saisie. Un compte mouvementé ne peut pas être masqué.

Clôtures de période et d’exercice

Comptabilité › Clôtures

Clôturer une période

À chaque fin de mois par exemple, Clôturer une période interdit toute écriture datée jusqu’au jour choisi. Les écritures existantes sont conservées ; la nouvelle date doit être postérieure à la précédente. Les brouillons datés avant doivent d’abord être validés ou supprimés.

Clôturer l’exercice

L’écran affiche d’abord les contrôles préalables (équilibre, brouillons restants, lettrage, stock…) :

• un contrôle bloquant en échec interdit la clôture ;
• un avertissement doit être justifié mais n’empêche pas l’opération.

Il présente aussi la situation à clôturer : total du bilan, produits, charges et résultat à affecter. Clôturer l’exercice demande de saisir le mot CLOTURER pour confirmer, puis :

1. porte le résultat au compte 13 ;
2. passe l’écriture d’à-nouveaux au journal AN de l’exercice suivant (créé s’il n’existe pas, et qui devient votre exercice de travail) ;
3. verrouille définitivement l’exercice clos, consigné au journal d’audit.